Az Online Számla rendszerbe jelentett számlaadatok pontosságának javítása érdekében a NAV újabb szigorításokat eszközölt. Számos figyelmeztető (WARNING) üzenet visszautasított (ERROR) üzenetté alakul majd, melynek következtében a számla adatszolgáltatás meghiúsul. 

A szigorítás tervezett élesítése 2025. július 1. 

Az intézkedés során 21 darab WARNING üzenet típusát sorolja át az adóhatóság ERROR kategóriába. Ez gyakorlatilag azt jelenti, hogy ezen hibaüzenetekkel érintett számlák figyelmeztetés helyett nem kerülnek majd jelentésre az Online Számla rendszerben. Az alábbiakban néhány jelentősebb és tapasztalataink alapján leggyakrabban előforduló esetet mutatunk be, amelyek július 1-től már súlyos hibaként jelennek meg, és így megakadályozzák a sikeres számlaadat-szolgáltatást. 

1. Adószámokra vonatkozó üzenetek

Az eÁfa bevezetésének közeledtével az adóhatóság egyre nagyobb hangsúlyt fektet az adószámok helyes feltüntetésére. Ez kiemelten igaz azokra az esetekre, amikor egy áfacsoport adószáma helyett a csoporttag egyedi adószámát adják meg, illetve amikor az adatszolgáltatás részeként az egyedi tagi azonosító helyett a csoport adószámát tüntetik fel az adott mezőben. A frissítés részeként mindkét WARNING üzenet átkerül ERROR kategóriába, így amikor az ügylet valamelyik oldalán áfa csoport található, kiemelten fontos az adatszolgáltatás minőségének ellenőrzése a július 1-i élesítés előtt. 

2. Vevőkódokra vonatkozó üzenetek

Kiemelten fontos az adószám helyes jelentése mellett a megfelelő vevőkód alkalmazása az ügyletek esetén. A Közösségen belüli adómentes értékesítésre utaló kódok közül a KBAET, EUFADE és EUFAD37 esetén a vevő áfa státuszára egyéb (OTHER) jelölés lesz megengedett. Más esetekben nem lesz sikeres az adatszolgáltatás a felsorolt kódokon. Továbbá egy új WARNING üzenetet is bevezet majd az adóhatóság: amennyiben a vevő áfa státusza OTHER, de az adatszolgáltatásban ennek ellenére egy HU előjelű belföldön érvényes adószám szerepel, az július 1-től már WARNING üzenetet generál az adott számla kapcsán. 

3. Módosító okiratokra vonatkozó üzenetek 

A módosító számlák adatainak online jelentésekor minden esetben kötelező feltüntetni az előzmény- számla sorszámát. Ezen gyakorlat kapcsán a szigorítás az alábbi hibaüzeneteket érinti: 

• Módosító okirat sorszáma megegyezik az eredeti számláéval: Ez a figyelmeztetés akkor merül fel, ha a módosító okirat sorszáma megegyezik az eredeti számla sorszámával. 
• A hivatkozott alapszámlára korábban már érkezett sztornó okirat: Módosító vagy érvénytelenítő számlaként beküldött számla esetén figyelmeztet, ha a hivatkozott előzmény számlára korábban már érkezett érvénytelenítő, azaz sztornó számláról szóló adatszolgáltatás - STORNO műveleti kóddal. Ennek indoka az, hogy egy számla sztornójával az adott számlalánc már lezárásra kerül. 
• Számlamódosítás sorszáma irreális: Figyelmeztet, amennyiben módosító vagy sztornó számla beküldés esetén az eredeti számlára kiállított módosító okiratok száma irreálisan nagy, 1.000 feletti (az úgynevezett "modificationIndex" értéke). 

Módosító okiratok rendszeres kiállítása esetén tehát szükséges lesz felülvizsgálni az alkalmazott gyakorlatot, hiszen a fent felsorolt hibák 2025. júliusától megakadályozzák az adatszolgáltatás sikerességét. 

Figyelembe véve, hogy olyan típushibák kerülnek átcsoportosításra július 1-jével ERROR kategóriába, amelyek fennállása nem minden esetben ismert a vállalatok számára, javasoljuk, hogy végezzék el az Online Számla adatok felülvizsgálatáét a megadott dátum előtt. 

Ne feledje: Azok, akik az online bejelentési kötelezettségnek nem, vagy késve tesznek eleget, számlánként akár 500 000 forintos bírsággal is sújthatóak! 

Tekintse meg a Régens VATapp összefoglaló weboldalát, ahol bemutatjuk a NAV Online Számla adatszolgáltatással kapcsolatos jogszabályi hátteret, illetve teljes egészében megismerkedhetnek a megoldásunkkal! 

• Ismerje meg a Régens VATapp előnyeit, jellemzőit! 
• Válasszon igénye szerint csomagajánlataink, szolgáltatásaink közül! 
• Olvasson friss híreket a témában! 
• Ha pedig mindig naprakész szeretne maradni, iratkozzon fel a tematikus hírlevelünkre!